Médico Pessoa Física ou PJ: Descubra qual opção Paga Menos Imposto em 2025
Médicos e profissionais da saúde frequentemente enfrentam um dilema financeiro: vale a pena continuar trabalhando como pessoa física ou abrir um CNPJ e atuar como PJ?
Enquanto muitos acreditam que atuar como PJ significa automaticamente pagar menos impostos, a verdade é que essa decisão precisa ser bem planejada. Uma escolha errada pode acabar aumentando sua carga tributária ao invés de reduzir.
Neste artigo, vamos esclarecer os principais pontos sobre tributação para médicos, comparar as opções disponíveis e te mostrar como evitar erros que podem custar caro na sua declaração de imposto.
Ao final, você terá uma visão clara sobre qual modelo é mais vantajoso para a sua realidade e como garantir o menor pagamento de impostos possível.
Médico Pessoa Física: Como Funciona a Tributação?
Se você atende pacientes como pessoa física, seus ganhos são tributados pelo Imposto de Renda de Pessoa Física (IRPF), seguindo a tabela progressiva da Receita Federal.
Veja como funciona a cobrança:
Até R$ 2.259,20
Alíquota: Isento
Parcela Dedutível: —De R$ 2.259,21 a R$ 2.826,65
Alíquota: 7,5%
Parcela Dedutível: R$ 169,44De R$ 2.826,66 a R$ 3.751,05
Alíquota: 15%
Parcela Dedutível: R$ 381,44De R$ 3.751,06 a R$ 4.664,68
Alíquota: 22,5%
Parcela Dedutível: R$ 662,77Acima de R$ 4.664,68
Alíquota: 27,5%
Parcela Dedutível: R$ 896,00
Isso significa que, se um médico recebe R$ 20.000,00 por mês, ele pode pagar até R$ 5.000,00 só de imposto de renda, além de contribuições previdenciárias.
Para quem fatura valores mais altos, essa tributação pode pesar bastante no orçamento.
Médico PJ: Como Funciona a Tributação para Pessoa Jurídica?
Ao abrir um CNPJ, o médico pode optar por diferentes regimes tributários. Os mais comuns são:
1. Simples Nacional para Médicos
Alíquota inicial de 6%, podendo chegar a 16% dependendo do faturamento
Ideal para médicos que não têm muitos custos operacionais
Fácil de administrar, pois unifica os impostos
2. Lucro Presumido para Médicos
Imposto varia entre 11% e 14% sobre o faturamento
Pode ser mais vantajoso para quem fatura valores altos
Permite deduzir despesas operacionais, como aluguel e folha de pagamento
Comparando com a tributação de 27,5% da pessoa física, a economia pode ser bastante significativa.
PJ ou Pessoa Física: Qual é Mais Vantajoso para Médicos?
A resposta depende do faturamento e dos custos operacionais.
Vamos simular um caso real:
Exemplo 1 – Médico autônomo (Pessoa Física)
Renda mensal: R$ 20.000,00
Imposto de Renda (27,5%): R$ 5.500,00
Contribuição ao INSS: R$ 828,00
Total pago em tributos: R$ 6.328,00
Exemplo 2 – Médico PJ (Lucro Presumido)
Faturamento mensal: R$ 20.000,00
Imposto total estimado (13%): R$ 2.600,00
Contribuição ao INSS: Opcional, podendo ser reduzida
Total pago em tributos: R$ 2.600,00
Neste exemplo, o médico PJ economiza mais de R$ 3.700,00 por mês em impostos, o que representa uma grande vantagem ao longo do ano.
Porém, para quem fatura abaixo de R$ 10.000,00 por mês, os benefícios de abrir um CNPJ podem ser menores, tornando o modelo de pessoa física mais viável.
O Erro Que Faz Médicos Pagarem Mais Impostos
Muitos médicos que decidem abrir um CNPJ cometem um erro grave: escolhem o regime tributário errado.
Se você escolhe o Simples Nacional sem analisar as alíquotas, pode acabar pagando mais do que deveria. Já no Lucro Presumido, se não fizer um planejamento tributário correto, pode perder dinheiro por não deduzir despesas essenciais.
Além disso, a Receita Federal tem fiscalizado cada vez mais profissionais da saúde que não fazem a declaração correta do IR. Se houver inconsistências, você pode cair na malha fina e ser autuado.
Por isso, contar com um contador especializado na área médica faz toda a diferença para evitar esse problema e garantir que você pague apenas o necessário.
O Que Fazer Agora?
Se você é médico e ainda está na dúvida sobre abrir um CNPJ ou continuar como pessoa física, o ideal é buscar uma orientação personalizada.
Uma análise detalhada do seu faturamento e das suas despesas pode mostrar qual regime tributário é mais vantajoso para o seu caso e evitar prejuízos com impostos desnecessários.
Se você quer saber qual é a melhor opção para pagar menos imposto e aumentar seus ganhos, fale com um contador especializado agora mesmo.
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