Como abrir uma empresa médica e pagar menos imposto: guia prático para médicos PJ

Abrir uma empresa médica é, para muitos profissionais da saúde, o primeiro passo rumo a uma carreira mais autônoma, lucrativa e estável. Mas junto com a liberdade de atuar como Pessoa Jurídica (PJ), vem também a necessidade de entender o impacto tributário dessa decisão. Afinal, pagar menos imposto legalmente não é só possível — é estratégico.

Neste guia, você vai aprender:

• Como funciona a abertura de CNPJ para médicos

• Qual o melhor regime tributário para reduzir a carga de impostos

• O que avaliar antes de abrir sua empresa

• Como evitar erros comuns que geram prejuízos financeiros

• Como a PJ Médicos pode ajudar nesse processo

Por que abrir uma empresa sendo médico?

A principal razão é a economia tributária. Quando um médico atua como CLT ou como autônomo no CPF, ele paga uma alíquota de Imposto de Renda que pode chegar a 27,5%, mais INSS, sem direito a deduções empresariais. Ao atuar como PJ, o profissional pode pagar entre 6% e 13,33% de impostos, dependendo do regime escolhido e do planejamento tributário adotado.

Mas não é apenas sobre pagar menos. Atuar como empresa também permite:

• Emitir nota fiscal de serviços

• Organizar melhor as finanças pessoais e profissionais

• Ter acesso a benefícios empresariais (como previdência privada, plano de saúde empresarial e contas bancárias PJ)

• Participar de licitações, contratos e convênios com empresas ou hospitais

Etapas para abrir sua empresa médica pagando menos imposto

1. Definição do tipo de empresa (CNPJ)

O primeiro passo é decidir qual tipo de empresa você vai abrir. Para médicos, os formatos mais comuns são:

• Sociedade Limitada Unipessoal (SLU): indicado para quem vai atuar sozinho. Oferece separação patrimonial e não exige sócios.

• Sociedade Simples ou Sociedade Empresária: para quem vai atuar com outros médicos.

Evite abrir empresa no modelo MEI (Microempreendedor Individual), pois a atividade de médico é vetada neste regime. Saiba mais sobre isso em nosso artigo Médico e MEI: Pode ou Não Pode?.

2. Escolha do CNAE correto

O CNAE (Classificação Nacional de Atividades Econômicas) é o código que define a atividade da sua empresa. Para médicos, os principais são:

• 8630-5/01 – Atividades de atendimento hospitalar

• 8650-0/01 – Atividades de profissionais da medicina

A escolha do CNAE impacta diretamente na sua tributação. Por isso, deve ser feita com atenção e com ajuda de um contador especializado na área da saúde.

3. Escolha do regime tributário

Aqui está o coração da estratégia para pagar menos imposto. Os principais regimes disponíveis para empresas médicas são:

Simples Nacional

Ideal para faturamentos de até R$ 4,8 milhões por ano. A alíquota inicial é de 6%, mas pode subir para 33% dependendo do fator R, que mede a relação entre folha de pagamento e faturamento.

Vantagens:

• Unifica tributos federais, estaduais e municipais

• Alíquotas competitivas para quem tem pró-labore bem estruturado

• Mais simples de administrar

Desvantagens:

• Pode ser desvantajoso para quem tem pouca folha de pagamento

• Regras do fator R impactam fortemente

Lucro Presumido

Mais vantajoso para médicos que têm poucos colaboradores ou baixo pró-labore.

Alíquotas:

• Impostos federais: aproximadamente 13,33%

• ISS: varia de 2% a 5% dependendo do município

Vantagens:

• Cálculo de tributos com base em uma margem presumida (32%)

• Pode ser mais barato que o Simples Nacional em alguns casos

Desvantagens:

• Recolhimentos mensais separados

• Mais obrigações acessórias

Lucro Real

Geralmente não recomendado para empresas médicas de pequeno ou médio porte, pois exige uma estrutura contábil complexa e só compensa quando os custos são muito elevados.

Para uma análise mais detalhada sobre os regimes tributários, confira nosso artigo Simples Nacional, Lucro Presumido ou Real: Qual o Melhor Regime Tributário para Médicos?.

4. Planejamento tributário personalizado

A escolha do melhor regime depende de vários fatores, como:

• Faturamento mensal e anual

• Local onde você presta serviço (alíquota de ISS)

• Quantidade de funcionários

• Valor do pró-labore

• Possibilidade de distribuição de lucros isentos

Um bom planejamento pode reduzir em até 60% a carga tributária. Por isso, evite usar calculadoras genéricas da internet. Consulte um contador que compreenda as especificidades da atividade médica.

Cuidados importantes na abertura da empresa

Registro no conselho profissional

O médico precisa manter o registro no CRM atualizado. Empresas também devem ser registradas no conselho, dependendo do estado.

Emissão de nota fiscal

Obrigatória sempre que você prestar serviço para pessoas jurídicas. Alguns municípios isentam de emissão para pessoas físicas, mas é fundamental manter organização e declaração adequada. Saiba mais em nosso artigo Médico é Obrigado a Emitir Nota Fiscal?.

Definição de pró-labore

O pró-labore define o valor que você recebe como "salário" da sua empresa. Ele impacta diretamente no INSS e no fator R. Um valor mal planejado pode aumentar seu imposto sem necessidade.

Separar contas pessoais e empresariais

Misturar contas é um erro comum. Tenha conta bancária PJ, controle o fluxo de caixa da empresa e defina retiradas mensais bem estabelecidas. Para dicas sobre organização financeira, leia nosso artigo Planejamento Financeiro para Médicos PJ.

Quanto um médico PJ paga de imposto, na prática?

Suponha um faturamento mensal de R$ 25.000. Veja o comparativo:

Simples Nacional (com fator R favorável):

• Alíquota de 6% = R$ 1.500

Lucro Presumido:

• Tributos federais: ~13,33% = R$ 3.332

• ISS (4%): R$ 1.000

• Total: R$ 4.332

CLT (salário bruto de R$ 25.000):

• IRPF e INSS podem ultrapassar R$ 7.000/mês

A diferença pode ultrapassar R$ 5.000 mensais. Isso significa mais de R$ 60 mil por ano em economia tributária líquida.

Como a PJ Médicos pode ajudar

Abertura de CNPJ é apenas o começo. Na PJ Médicos, você tem:

• Abertura de empresa com regime ideal

• Emissão de nota fiscal personalizada para serviços médicos

• Planejamento tributário e análise do fator R

• Apuração de impostos e envio de guias

• Declaração de IRPF otimizada para PJ

• Suporte contábil e jurídico contínuo

Tudo isso com atendimento rápido, humano e especializado no setor da saúde. Não usamos respostas prontas nem empurramos soluções genéricas.

Conclusão

Abrir uma empresa médica não é um bicho de sete cabeças. Mas também não deve ser feito no improviso. A escolha do modelo certo, do CNAE adequado e do regime tributário mais eficiente pode fazer a diferença entre construir um negócio rentável ou pagar mais impostos do que deveria.

Na PJ Médicos, você tem um time pronto para te orientar em cada passo, da abertura ao crescimento.

Fale com um especialista agora e comece sua atuação como PJ com o pé direito.

A economia começa com uma boa decisão.